マイホーム購入のプロFP集団
マイホームアドバイザー協会代表の中川です。
今年の9月末までにハウスメーカーや工務店と契約してなくて
来年4月以降の引き渡しになると消費税は8％の計算になります。
消費税が8％での引き渡しになると
住宅ローン控除の受取金額が変わります。
住宅ローン控除とは、住宅ローンの借入残高に応じて
所得税や住民税を減らしてくれる制度です。
今の消費税5％のままであれば、
住宅ローン控除の限度額は借入額の1％、
20万円が上限です。
例えば、年末に住宅ローンが2,200万円残っているとします。
この1％は22万円ですが、
上限が20万円なので、受けられる控除額は20万円です。
20万円から先に所得税を差し引き、
残った分から住民税を差し引きます。
仮に、1年間に支払った所得税が10万円だとすると
20万円から所得税10万円を差し引き、
残った10万円を住民税から差し引きます。
ただし、住民税は最大で97,500円までしか
差し引けません。
では、消費税が8％になるとこの住宅ローン控除がどう変わるです。
住宅ローン控除の上限金額が20万円から40万円になります。
長期優良住宅や低炭素住宅では50万円になります。
控除額の計算方法は住宅ローンの年末残高の1％と変わりません。
つまり、先ほどの例で年末に住宅ローンが2,200万円残っていると
22万円まで控除してもらえるようになります。
あとは、住民税の控除額が97,500円から
136,500円に増えます。
といっても、これだけではそれが得なのかわからないですよね。
一番気になることは消費税が上がって増える負担分を
この住宅ローン控除でまかないきれるかどうかですね。
1つ例を出して計算してみます。
年収が500万円の人で計算します。
住宅ローンの借入額は2,500万円とし、30年で返済します。
消費税が8％になって増える負担は70万円だとします。
まず、現在の住宅ローン控除で受けられる控除額は
10年間で196万円です。
では、消費税が上がってからの
住宅ローン控除で計算すると213万円です。
差額は17万円しかありません。
消費税アップ後になると住まい給付金という
現金給付を受け取ることが出来ますが、
この場合の給付額は10万円なので
結局損することには変わりありません。
この例であれば、住宅ローン控除の金額が増えたとしても
消費税がアップすることの負担で40万円以上損をしてしまう
ということになります。
どちらが得かの計算は年収や住宅ローンの
借入額によって変わります。
しかし、住宅ローンの借入額が3,000万円や
4,000万円など高額にならない限りは
住宅ローン控除の金額が増えても得になるケースは少ないです。
普通に家を買っていると消費税アップによる
負担増は避けられないと思います。
そのために、保険を見直したり住宅ローンをしっかり選んだり
払わなくてもいい諸費用を払わないという
テクニックが大事になってきますね。